Kapitel 7 von 11
Steuern in Italien: IRPEF und die Zuschläge
Die italienische Einkommensteuer heißt IRPEF und hat drei Stufen. Die zweite ist zum Jahr 2026 gesenkt worden – eine gute Nachricht für mittlere Einkommen. Was in keiner Tabelle steht: Auf den staatlichen Satz kommen Zuschläge von Region und Gemeinde obendrauf.
Der Tarif
- Die Senkung der zweiten Stufe ist für Einkommen über 200.000 Euro neutralisiert – dort wirkt sie sich im Ergebnis nicht aus
- Dazu kommen die addizionale regionale und die addizionale comunale, die je nach Wohnort unterschiedlich hoch sind
| Zu versteuerndes Einkommen | Satz |
|---|---|
| bis 28.000 Euro | 23 % |
| 28.001 bis 50.000 Euro | 33 % (2026 von 35 % gesenkt) |
| über 50.000 Euro | 43 % |
Was Deutschland weiter besteuert
Ein Umzug nach Italien beendet die deutsche Steuerpflicht nicht automatisch. Deutsche Renten unterliegen der beschränkten Steuerpflicht; für Rentnerinnen im Ausland ist bundesweit das Finanzamt Neubrandenburg zuständig.
Die 7-Prozent-Regel für Rentner im Süden
Wer eine Rente aus dem Ausland bezieht, in den fünf Jahren davor nicht in Italien steuerpflichtig war und in eine kleine Gemeinde im Süden zieht, kann alle ausländischen Einkünfte pauschal mit 7 Prozent versteuern – statt nach dem normalen IRPEF-Tarif.
- Gemeinde in Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Kampanien, Basilikata, Abruzzen, Molise oder Apulien – oder in einem der Erdbebengebiete von 2009 und 2016/17
- Höchstens 30.000 Einwohner, maßgeblich ist die amtliche Einwohnerzahl – die Grenze lag bis April 2026 bei 20.000
- Gewählt wird in der italienischen Steuererklärung für das Jahr des Zuzugs; sie gilt dann für die neun folgenden Steuerjahre weiter
- Einzelne Staaten lassen sich ausklammern – deren Einkünfte werden dann normal besteuert
Deine deutsche gesetzliche Rente fällt praktisch nicht darunter: Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen darf sie nur Deutschland besteuern, solange du nicht auch Italiener bist. Die 7 Prozent lohnen sich also vor allem für Betriebsrenten, private Renten und Kapitalerträge aus dem Ausland. Wer nur eine gesetzliche Rente hat, spart damit in Italien kaum etwas.
Häufige Fragen
Wie funktioniert die 7-Prozent-Steuer für Rentner in Italien?
Wer eine ausländische Rente bezieht, fünf Jahre lang nicht in Italien steuerpflichtig war und in eine Gemeinde mit höchstens 30.000 Einwohnern in Süditalien zieht, kann alle ausländischen Einkünfte pauschal mit 7 Prozent versteuern – gewählt in der Steuererklärung des Zuzugsjahrs, danach für neun weitere Jahre.
Gilt die 7-Prozent-Regel auch für meine deutsche gesetzliche Rente?
Praktisch nicht: Die deutsche gesetzliche Rente darf nach dem Doppelbesteuerungsabkommen nur Deutschland besteuern, solange du nicht auch die italienische Staatsangehörigkeit hast. Die 7 Prozent helfen bei Betriebsrenten, privaten Renten und Kapitalerträgen.
Wo wird meine deutsche Rente versteuert, wenn ich in Italien wohne?
Die gesetzliche Rente in Deutschland, zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Betriebsrenten aus einem früheren Arbeitsverhältnis besteuert Italien als Wohnsitzstaat.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanPasst dazu
- Steuerfreie LänderOhne Einkommensteuer, nur Inlandssteuer oder Sonderregeln
- Beschränkte SteuerpflichtWas Deutschland nach dem Wegzug noch besteuert
- DoppelbesteuerungsabkommenMit welchen Ländern es eins gibt und was es regelt
- Auswandern als SelbstständigerSteuerpflicht, Gewerbeabmeldung und die Fristen dazu
- Digitaler Nomade oder auswandern?Der Unterschied, der über die Steuern entscheidet
Wie es bei anderen lief
Für Italien hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Der Auswanderer-Brief
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Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.