Zypern-Guide · Kapitel 7 von 10
Steuern: der eigentliche Grund
Für die meisten Länder ist das Steuerkapitel Pflichtstoff. Bei Zypern ist es der Grund für den Umzug – und seit dem 1. Januar 2026 gilt eine umfassende Reform, die ältere Ratgeber überholt. Wer Texte aus 2024 oder 2025 liest, bekommt einen Stand, den es nicht mehr gibt.
Die Steuersätze seit 1. Januar 2026
- Der Grundfreibetrag ist mit der Reform auf 22.000 Euro gestiegen
- Der Spitzensatz greift erst ab 72.001 Euro
- Die Körperschaftsteuer ist zum selben Datum von 12,5 % auf 15 % gestiegen
| Zu versteuerndes Einkommen | Satz |
|---|---|
| bis 22.000 € | 0 % |
| 22.001 – 32.000 € | 20 % |
| 32.001 – 42.000 € | 25 % |
| 42.001 – 72.000 € | 30 % |
| ab 72.001 € | 35 % |
Zwei Wege zur steuerlichen Ansässigkeit
Die 60-Tage-Regel ist der Grund, warum Zypern für ortsunabhängig Arbeitende so attraktiv ist. Alle Bedingungen müssen im selben Steuerjahr gleichzeitig erfüllt sein – reißt eine, fällt die Ansässigkeit für das ganze Jahr.
| 183-Tage-Regel | 60-Tage-Regel | |
|---|---|---|
| Tage in Zypern | mehr als 183 im Kalenderjahr | mindestens 60 |
| In keinem anderen Staat mehr als | — | 183 Tage |
| Tätigkeit in Zypern nötig | nein | ja: Geschäft, Anstellung oder Organstellung, nicht im Jahr beendet |
| Wohnsitz in Zypern nötig | faktisch ja | ja, gemietet oder im Eigentum |
„Nicht mehr in Deutschland ansässig“ entscheidet Deutschland, nicht Zypern. Wer in Deutschland eine jederzeit verfügbare Wohnung behält, bleibt nach § 8 der Abgabenordnung dort unbeschränkt steuerpflichtig – dann greift das Doppelbesteuerungsabkommen, und dessen Regeln sind komplizierter als jede Tageszählung.
Non-Dom: worum es wirklich geht
Der Non-Dom-Status befreit von der Sonderverteidigungsabgabe (SDC) – der zyprischen Sonderabgabe auf Dividenden, Zinsen und Mieten. Wer in Zypern nicht domiziliert ist, zahlt darauf keine SDC, und zwar bis zu 17 Jahre lang.
- Als in Zypern domiziliert giltst du erst, wenn du in 17 der letzten 20 Jahre dort steuerlich ansässig warst
- Dividenden und Zinsen unterliegen für Non-Doms keiner SDC
- Kapitalgewinne aus Wertpapieren sind in Zypern generell steuerfrei – unabhängig vom Non-Dom-Status
- Es gibt keine Erbschaftsteuer
Non-Dom befreit von der SDC, NICHT von GESY. Auf Dividenden, Zinsen und Mieten fallen weiterhin 2,65 % Gesundheitsbeitrag an, bis zur Grenze von 180.000 Euro. Wer mit „null Prozent“ rechnet, rechnet falsch.
Die Schritte
Das ist der Nachweis, den deutsche Banken, Versicherer und Finanzämter sehen wollen – nicht der Yellow Slip.
Auch wenn keine Steuer anfällt: Ohne abgegebene Erklärung fehlt der Nachweis der Ansässigkeit.
Und Deutschland?
Der Wegzug nach Zypern ist steuerlich kein Selbstläufer. Drei Punkte gehören vor den Umzug auf den Tisch. Erstens das Ende der unbeschränkten Steuerpflicht nach § 8 AO. Zweitens die erweiterte beschränkte Steuerpflicht bei Wegzug in ein Niedrigsteuerland. Drittens die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG, wenn du Anteile an einer Kapitalgesellschaft hältst.
- Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt ist keine steuerliche Handlung
- Bei GmbH-Anteilen kann allein der Wegzug einen Veräußerungsgewinn auslösen, ohne dass etwas verkauft wurde
- Deutsche Renten und Beamtenpensionen folgen eigenen Regeln im Doppelbesteuerungsabkommen
Genau hier verdient sich ein Steuerberater sein Honorar mehrfach. Bei den Beträgen, um die es bei einem Zypern-Umzug typischerweise geht, ist die Beratung der günstigste Posten des ganzen Vorhabens.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem Plan →Wie es bei anderen lief
Für Zypern hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.