Steuern
Steuerfreie Länder: wo Auswanderer wirklich weniger zahlen
Kein Land ist für dich steuerfrei, solange Deutschland noch mitverdienen darf. Hier steht, welche Länder wie wenig verlangen – und wann Deutschland trotzdem zugreift.
Wer nach Ländern ohne Steuern sucht, findet drei sehr verschiedene Dinge unter demselben Wort. Es gibt Länder ganz ohne Einkommensteuer, Länder, die nur Einkommen aus dem eigenen Land besteuern, und Länder mit normalen Steuern, die Zuzüglern für ein paar Jahre einen Sondertarif geben. Welches Modell zu dir passt, hängt davon ab, wovon du lebst: von einem Gehalt, einer Rente oder deinem Vermögen.
Bevor das Zielland zählt, zählt Deutschland. Wer hier eine Wohnung behält, bleibt voll steuerpflichtig, egal wie wenig das neue Land verlangt. Und wer in ein Niedrigsteuerland zieht, aber weiter Einkünfte oder Vermögen in Deutschland hat, kann noch zehn Jahre nach dem Wegzugsjahr erweitert steuerpflichtig bleiben.
Kurz beantwortet
Drei Wege zu niedrigen Steuern
0 %
Einkommensteuer für Privatpersonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten – auf Gehalt, private Zinsen und Mieten.
Regierungsportal der Vereinigten Arabischen Emirate, Oktober 2026
Weg 1
Gar keine Einkommensteuer
Das klassische Steuerparadies: Der Staat erhebt von Privatpersonen keine Einkommensteuer. Unter den Ländern, in die Deutsche häufig ziehen, gilt das für die Vereinigten Arabischen Emirate.
Vereinigte Arabische Emirate
Vereinigte Arabische Emirate0 % auf Gehalt und private Anlagen
- Gehalt, Zinsen, Mieten
- Keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Lohn, private Kapitalerträge und Mieteinnahmen bleiben auch bei hohen Beträgen außen vor.
- Selbstständige
- Geschäftseinkünfte einer Privatperson fallen erst unter die Körperschaftsteuer, wenn der Umsatz 1 Million Dirham im Jahr übersteigt. Dann gilt 0 % bis 375.000 Dirham Gewinn und 9 % darüber.
- Ansässig
- Wer seinen gewöhnlichen Wohnsitz und Lebensmittelpunkt in den Emiraten hat, mindestens 183 Tage in zwölf Monaten dort ist – oder 90 Tage mit Aufenthaltstitel und Wohnung oder Job.
Der Haken: Seit 2022 gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen mehr mit Deutschland. Behältst du eine Wohnung in Deutschland, entscheidet keine Abkommensregel, wo du ansässig bist – du bleibst hier voll steuerpflichtig.
Weg 2
Nur Einkommen aus dem Land selbst wird besteuert
Diese Länder besteuern nur, was im Land verdient wird (Territorialprinzip). Wer von einer deutschen Rente, von Mieten oder Kapital aus dem Ausland lebt, zahlt dort darauf nichts. Wer vor Ort arbeitet, zahlt ganz normal.
Georgien
GeorgienAuslandseinkünfte steuerfrei, sonst 20 %
- Steuersatz
- Einheitlich 20 % auf georgische Einkünfte. Einzelunternehmer mit Kleinunternehmer-Status zahlen 1 % vom Umsatz, über 500.000 Lari 3 %.
- Aus dem Ausland
- Einkünfte, die nicht aus Georgien stammen, sind für Ansässige steuerfrei.
- Ansässig
- Ab 183 Tagen in einem Zeitraum von zwölf Monaten.
Der Haken: Arbeit, die du in Georgien erledigst, gilt als georgisches Einkommen – auch für Kunden im Ausland. Remote-Arbeit aus Tiflis ist deshalb in der Regel nicht steuerfrei.
Panama
PanamaNur Einkommen aus Panama, bis 11.000 $ frei
- Steuersatz
- 0 % bis 11.000 Dollar, 15 % bis 50.000 Dollar, darüber 25 % – nur auf Einkommen aus Panama.
- Aus dem Ausland
- Nicht steuerpflichtig: Panama besteuert nur, was im Land erwirtschaftet wird.
- Ansässig
- Ab mehr als 183 Tagen im Steuerjahr oder im Jahr davor.
Der Haken: Mit Deutschland gibt es nur ein Abkommen für Schiffe und Flugzeuge, kein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen.
Paraguay
ParaguayNur Einkommen aus Paraguay, 8 bis 10 %
- Steuersatz
- Arbeitseinkommen 8 bis 10 %, Kapitalerträge 8 %. Bis 80 Millionen Guaraní Bruttoeinkommen aus Arbeit fällt keine Einkommensteuer an.
- Aus dem Ausland
- Nicht steuerpflichtig – mit einer Ausnahme: Dienstleistungen, die du vom Ausland aus für Kunden in Paraguay erbringst, zählen als paraguayisches Einkommen.
Der Haken: Kein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland. Deutsche Einkünfte wie Mieten bleiben in Deutschland steuerpflichtig.
Weg 3
Normale Steuern, aber Sonderregeln für Zuzügler
Die meisten Länder in Europa haben eine ganz normale Einkommensteuer – locken aber mit befristeten Sonderregeln für Menschen, die neu ins Land ziehen. Sie gelten fast immer nur, wenn du vorher eine bestimmte Zahl von Jahren nicht dort steuerpflichtig warst.
Griechenland
Griechenland7 % für Rentner, 15 Jahre
- Rentner
- 7 % auf alle Einkünfte aus dem Ausland, für 15 Steuerjahre. Voraussetzung: in fünf der sechs Jahre davor nicht in Griechenland steuerpflichtig, Antrag bis 31. März.
- Vermögende
- Pauschal 100.000 Euro im Jahr auf das gesamte Auslandseinkommen, 15 Jahre lang, plus 20.000 Euro je Angehörigem. Dafür sind mindestens 500.000 Euro Investition in Griechenland nötig.
Der Haken: Die Pauschale setzt voraus, dass du in sieben der acht Jahre davor nicht in Griechenland steuerpflichtig warst.
Italien
Italien7 % für Rentner im Süden, 10 Jahre
- Rentner
- 7 % auf alle Einkünfte aus dem Ausland, im Zuzugsjahr und neun weiteren Jahren. Nur in Gemeinden mit höchstens 30.000 Einwohnern in Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Kampanien, Basilikata, Abruzzen, Molise und Apulien sowie in einigen Erdbebengemeinden.
- Vermögende
- Pauschal 300.000 Euro im Jahr auf das Auslandseinkommen, plus 50.000 Euro je Angehörigem, höchstens 15 Jahre.
Der Haken: Für die 7-%-Regel darfst du in den fünf Jahren davor nicht in Italien steuerpflichtig gewesen sein. Italien hat 2026 ein neues Steuergesetzbuch beschlossen – die Regeln gelten bis Ende 2026 im alten Wortlaut.
Malta
MaltaAuslandseinkommen nur, wenn es nach Malta fließt
- Grundregel
- Wer in Malta nicht domiziliert ist, zahlt auf Einkommen aus dem Ausland nur dann Steuern, wenn es nach Malta überwiesen wird. Kapitalgewinne aus dem Ausland bleiben steuerfrei.
- Steuersatz
- Für Ledige 0 % bis 12.000 Euro, dann 15, 25 und ab 60.001 Euro 35 %.
Der Haken: Wer dauerhaft in Malta lebt, ohne dort domiziliert zu sein, und mindestens 35.000 Euro Auslandseinkommen hat, zahlt mindestens 5.000 Euro Steuer im Jahr – außer die Steuer auf das gesamte Einkommen wäre niedriger. Das Programm mit 15 % Pauschalsatz für EU-Bürger setzt mindestens 15.000 Euro Steuer im Jahr voraus.
Portugal
Portugal20 % für bestimmte Berufe, 10 Jahre
- IFICI
- 20 % auf Einkommen aus Arbeit und Selbstständigkeit, zehn Jahre am Stück – nur für bestimmte Tätigkeiten, etwa in Forschung, Hochschule, zertifizierten Start-ups oder hochqualifizierten Berufen in förderfähigen Unternehmen.
- NHR
- Das bekannte Steuerregime für Rentner wurde zum 1. Januar 2024 abgeschafft.
Der Haken: Renten fallen nicht unter IFICI. Voraussetzung ist außerdem, dass du in den fünf Jahren davor nicht in Portugal steuerpflichtig warst.
Schweiz
SchweizPauschal nach Lebensaufwand
- Pauschalbesteuerung
- Wer erstmals oder nach mindestens zehn Jahren wieder in die Schweiz zieht und dort nicht arbeitet, kann nach seinem Lebensaufwand statt nach dem Einkommen besteuert werden. Für die Bundessteuer zählen mindestens 435.000 Franken.
Der Haken: Erwerbsarbeit in der Schweiz ist ausgeschlossen, bei Ehepaaren müssen beide die Bedingungen erfüllen. Die Kantone setzen eigene Mindestwerte.
Uruguay
UruguayZuzügler: Auslandskapital 11 Jahre begünstigt
- Seit 2026
- Kapitalerträge aus dem Ausland sind in Uruguay grundsätzlich steuerpflichtig. Wer ab 2026 neu ansässig wird, kann sie für das Zuzugsjahr und zehn weitere Jahre nach den Regeln für Nichtansässige versteuern.
- Bedingungen
- Zwei Jahre vorher nicht in Uruguay steuerpflichtig, dazu eine Immobilie über 12,5 Millionen UI, jährlich mindestens 625.000 UI in Fonds oder mehr als 183 Tage im Jahr im Land.
Der Haken: Die Regel gilt nur für Kapitalerträge aus dem Ausland, nicht für Arbeitseinkommen.
Zypern
ZypernNon-Dom: Dividenden und Zinsen ohne Sonderabgabe
- Steuersatz
- Seit 2026 0 % bis 22.000 Euro, dann 20, 25, 30 und ab 72.001 Euro 35 %.
- Non-Dom
- Wer nicht in Zypern domiziliert ist, zahlt keine Sonderverteidigungsabgabe auf Dividenden und Zinsen – bis er in 17 der letzten 20 Jahre dort ansässig war. Seit 2026 lässt sich das zweimal um fünf Jahre verlängern, für je 250.000 Euro.
- Ansässig
- Mehr als 183 Tage im Jahr – oder mindestens 60 Tage mit Wohnung und Arbeit oder Firma in Zypern, wenn du in keinem anderen Staat mehr als 183 Tage verbringst.
Der Haken: Auf Dividenden, Zinsen und Mieten fallen weiter 2,65 % Beitrag zum Gesundheitssystem an, bis zu einer Grenze von 180.000 Euro im Jahr.
Was Deutschland trotzdem verlangt
Der deutsche Haken
Das neue Land kann noch so wenig verlangen – zuerst muss Deutschland dich loslassen. Drei Regeln entscheiden darüber.
- Wohnung
- Unbeschränkt steuerpflichtig bleibt, wer in Deutschland eine Wohnung hat, die er erkennbar behalten und nutzen will (§ 8 AO). Das gilt auch, wenn du daneben im Ausland wohnst und die meiste Zeit dort verbringst. Eine 183-Tage-Grenze kennt das deutsche Gesetz nicht, und die Abmeldung allein ändert nichts.
- Niedrigsteuerland
- Ziehst du in ein Land, in dem ein Lediger mit 77.000 Euro Einkommen mehr als ein Drittel weniger Steuern zahlt als in Deutschland, und hast du weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen hier, bleibst du im Wegzugsjahr und zehn weitere Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig (§ 2 AStG). Wesentlich heißt: Beteiligung an einem deutschen Betrieb, deutsche Einkünfte über 30 % aller Einkünfte oder über 62.000 Euro, oder deutsches Vermögen über 30 % oder über 154.000 Euro. Die Regel greift nur in Jahren, in denen diese Einkünfte 16.500 Euro übersteigen, und nur, wenn du in den zehn Jahren vor dem Wegzug mindestens fünf Jahre als Deutscher hier steuerpflichtig warst.
- Firmenanteile
- Wer in den letzten fünf Jahren mit mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft beteiligt war, zahlt beim Wegzug Steuern auf den Wertzuwachs, als hätte er verkauft (§ 6 AStG) – in jedes Land, auch innerhalb der EU. Mehr dazu im Kapitel Wegzugsteuer.
Deutsche Einkünfte – Mieten aus einer deutschen Wohnung, bestimmte Renten, Einkünfte aus einem deutschen Betrieb – bleiben auch danach in Deutschland steuerpflichtig. Was für deine Rente gilt, steht im Kapitel Rente im Ausland, die Grundregeln im Kapitel Steuern beim Auswandern.
Was oft gesucht wird
Häufige Fragen
Welche Länder haben keine Einkommensteuer?
Unter den Ländern, in die Deutsche häufig auswandern, erheben die Vereinigten Arabischen Emirate keine Einkommensteuer von Privatpersonen. Paraguay, Panama und Georgien besteuern Einkommen aus dem Ausland nicht, wohl aber Einkommen aus dem Land selbst.
Zahle ich in Dubai wirklich keine Steuern?
In den Emiraten zahlst du auf Gehalt, private Zinsen und Mieten keine Einkommensteuer. Ob Deutschland weiter mitverdient, hängt an dir: Behältst du hier eine Wohnung, die du nutzen kannst, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Hast du weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland deine deutschen Einkünfte noch zehn Jahre nach dem Wegzugsjahr erweitert besteuern.
Wo zahlt man in Europa am wenigsten Steuern?
Eine Rangliste für alle gibt es nicht, weil es auf deine Einkünfte ankommt. Für Rentner sind Griechenland und Süditalien mit 7 % auf Auslandseinkünfte besonders günstig, für Kapitalerträge Zypern mit dem Non-Dom-Status, für Fachkräfte in bestimmten Berufen Portugal mit 20 %. Ungarn hat einen einheitlichen Einkommensteuersatz von 15 %.
Reicht es, weniger als 183 Tage in Deutschland zu sein?
Nein. Die 183 Tage stehen nicht im deutschen Gesetz. Steuerpflichtig bleibt, wer in Deutschland eine Wohnung hat, die er erkennbar behalten und nutzen will (§ 8 AO) – egal wie viele Tage er dort verbringt. Ein Aufenthalt von mehr als sechs Monaten am Stück zählt immer als gewöhnlicher Aufenthalt (§ 9 AO).
Was bedeutet Lebensmittelpunkt bei den Steuern?
Das Wort steht nicht im Gesetz, sondern in der Verwaltungsanweisung zur Abgabenordnung: Wer seinen persönlichen und geschäftlichen Lebensmittelpunkt ins Ausland verlegt, gibt den gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland auf. In Doppelbesteuerungsabkommen entscheidet bei zwei Wohnungen der Mittelpunkt der Lebensinteressen – das Land, zu dem du die engeren persönlichen und wirtschaftlichen Beziehungen hast.
Beendet die Abmeldung meine Steuerpflicht in Deutschland?
Nein. Nach der Verwaltungsanweisung zu § 8 AO hat die An- und Abmeldung allein keine steuerliche Wirkung. Entscheidend ist, ob du in Deutschland noch eine Wohnung hast oder dich hier gewöhnlich aufhältst.
Steuern sind ein Kriterium von vielen
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Ein paar Fragen zu deiner Lage – danach siehst du, welche Länder zu dir passen.
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