Kapitel 2 von 3
Steuern in den V.A.E.: null in Dubai, nicht null in Deutschland
Die Emirate erheben von Privatpersonen keine Einkommensteuer – das stimmt. Ob du am Ende wirklich nichts zahlst, entscheidet aber Deutschland: Wer hier eine Wohnung behält oder weiter Einkünfte und Vermögen in Deutschland hat, bleibt steuerpflichtig. Und seit 2022 gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen mehr, das im Streitfall hilft.
Kurz beantwortet
In den Vereinigten Arabischen Emiraten zahlen Privatpersonen keine Einkommensteuer – weder auf Gehalt noch auf private Zinsen, Dividenden oder Mieten. Selbstständige zahlen erst ab 1 Million Dirham Jahresumsatz Körperschaftsteuer: 0 % bis 375.000 Dirham Gewinn, 9 % darüber. Deutschland besteuert weiter, solange du hier eine nutzbare Wohnung hast.
- Gehalt
- 0 %
- Private Zinsen, Dividenden, Mieten
- 0 %
- Geschäft, Umsatz bis 1 Mio. Dirham
- 0 %
- Geschäft darüber: Gewinn über 375.000 Dirham
- 9 %
Was in den Emiraten gilt
Die Emirate kennen keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Lohn, private Kapitalerträge und Mieteinnahmen aus privat gehaltenen Immobilien bleiben unabhängig von der Höhe steuerfrei. Wer als Einzelperson ein Geschäft betreibt – auch als Freiberufler –, fällt erst unter die Körperschaftsteuer, wenn der Umsatz aus diesem Geschäft 1 Million Dirham im Kalenderjahr übersteigt.
- Steuerlich ansässig bist du in den Emiraten, wenn dort dein gewöhnlicher Wohnsitz und Lebensmittelpunkt liegt, wenn du in zwölf Monaten mindestens 183 Tage dort bist – oder mindestens 90 Tage mit Aufenthaltstitel und Wohnung oder Arbeit dort
- Die Ansässigkeitsbescheinigung der Emirate brauchst du vor allem als Nachweis gegenüber Banken und dem deutschen Finanzamt
Was Deutschland noch will
Ein Umzug nach Dubai beendet die deutsche Steuerpflicht nicht von selbst. Behältst du in Deutschland eine Wohnung, die du erkennbar weiter nutzen willst, bleibst du unbeschränkt steuerpflichtig – auf dein weltweites Einkommen, auch das aus Dubai (§ 8 AO). Eine 183-Tage-Grenze gibt es im deutschen Gesetz nicht, und die Abmeldung allein ändert nichts.
- Seit dem 1. Januar 2022 gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Emiraten mehr. Bei zwei Wohnsitzen entscheidet also keine Abkommensregel zugunsten Dubais
- Weil die Emirate kaum besteuern, gelten sie aus deutscher Sicht als Niedrigsteuergebiet. Hast du weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, bist du im Wegzugsjahr und zehn weitere Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig (§ 2 AStG)
- Wesentlich sind die Interessen etwa bei einer Beteiligung an einem deutschen Betrieb, bei deutschen Einkünften über 62.000 Euro im Jahr oder bei deutschem Vermögen über 154.000 Euro
- Wer mit mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft beteiligt ist, zahlt beim Wegzug Steuern auf den Wertzuwachs (§ 6 AStG)
Flaggentheorie: wann ein Leben mit wenig Steuern legal trägt
„In Dubai zahle ich nichts“ stimmt nur, wenn Deutschland dich vorher losgelassen hat: Wohnung aufgegeben oder dauerhaft vermietet, keine wesentlichen Einkünfte und Vermögen mehr in Deutschland. Prüfe das mit einer Steuerberatung, die internationales Steuerrecht macht – vor dem Umzug.
Die Schritte
Eine Wohnung, die du jederzeit nutzen kannst, hält dich in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig – egal wie selten du dort bist.
Wichtig bei Firmenanteilen, Mieteinnahmen oder Vermögen in Deutschland: Dann greifen Wegzugsteuer oder erweiterte beschränkte Steuerpflicht.
Häufige Fragen
Wie viel Steuern zahlt man in Dubai?
Als Privatperson keine Einkommensteuer – auf Gehalt, private Zinsen, Dividenden und Mieten fallen in den Emiraten 0 % an. Selbstständige zahlen ab 1 Million Dirham Jahresumsatz 9 % Körperschaftsteuer auf den Gewinn über 375.000 Dirham.
Muss ich als Deutscher in Dubai Steuern in Deutschland zahlen?
Ja, wenn du in Deutschland eine Wohnung behältst, die du nutzen kannst – dann auf dein gesamtes Einkommen. Ohne Wohnung zahlst du weiter auf deutsche Einkünfte wie Mieten. Mit wesentlichen wirtschaftlichen Interessen in Deutschland gilt zehn Jahre nach dem Wegzugsjahr die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den VAE?
Nein. Das Abkommen ist am 31. Dezember 2021 ausgelaufen, ein neues gibt es nicht.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanPasst dazu
- Steuerfreie LänderOhne Einkommensteuer, nur Inlandssteuer oder Sonderregeln
- Beschränkte SteuerpflichtWas Deutschland nach dem Wegzug noch besteuert
- DoppelbesteuerungsabkommenMit welchen Ländern es eins gibt und was es regelt
- Auswandern als SelbstständigerSteuerpflicht, Gewerbeabmeldung und die Fristen dazu
- Digitaler Nomade oder auswandern?Der Unterschied, der über die Steuern entscheidet
Wie es bei anderen lief
Für die V.A.E. hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Der Auswanderer-Brief
Alle vier Wochen das Wichtigste zum Auswandern
- Neue Gesetze, Fristen und Zahlen, die dich betreffen
- Neue Länder-Guides und Ratgeber
- Echte Geschichten von Ausgewanderten
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.