Steuern in Paraguay

Das territoriale Prinzip

Steuerpflichtig ist in Paraguay nur, was aus paraguayischen Quellen stammt. Für Zugezogene mit Renten, Mieteinnahmen oder Kapitalerträgen aus Europa heißt das im Regelfall: keine paraguayische Einkommensteuer darauf.

• Einkommen aus paraguayischen Quellen: steuerpflichtig nach den Sätzen unten
• Einkommen aus dem Ausland: nicht steuerpflichtig – mit einer Ausnahme: Dienstleistungen, die du vom Ausland aus für Steuerpflichtige in Paraguay erbringst, gelten als paraguayisches Einkommen (Art. 48 Nr. 3 Ley 6380/2019)
• Keine Mindeststeuer, kein Remittance-Mechanismus

Die Sätze auf paraguayisches Einkommen

• Liegt das Bruttoeinkommen aus persönlicher Arbeit nicht über 80 Mio. Gs. im Jahr, fällt darauf keine IRP an
• Kapitalerträge aus Paraguay – etwa Mieten, Zinsen paraguayischer Banken oder Gewinne aus dem Verkauf einer Immobilie – kosten pauschal 8 % (Art. 60 Ley 6380/2019)
• Zur Einordnung: 80 Mio. Gs. sind bei einem Kurs von rund 6.900 Gs. je Euro etwa 11.600 €
• Für die Steuernummer RUC ist die Steuerbehörde DNIT zuständig

Was Deutschland noch will

Der Wegzug aus Deutschland beendet die deutsche Steuerpflicht nicht automatisch, und mit Paraguay besteht kein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen (nur ein Abkommen von 1984 für den Luftverkehr). Das macht die deutsche Seite wichtiger als bei einem EU-Ziel: Was Deutschland besteuern darf, wird nicht durch ein Abkommen begrenzt.

• Eine weiter verfügbare Wohnung in Deutschland begründet dort meist die unbeschränkte Steuerpflicht
• Deutsche Renten und Mieteinnahmen bleiben häufig in Deutschland steuerpflichtig
• Wer Anteile an einer Kapitalgesellschaft hält, sollte die Wegzugsbesteuerung vorher prüfen lassen
• Weil Paraguay Auslandseinkommen nicht besteuert, kann es aus deutscher Sicht als Niedrigsteuerland gelten. Dann droht bis zu zehn Jahre lang die erweiterte beschränkte Steuerpflicht – wenn du in den zehn Jahren vor dem Wegzug mindestens fünf in Deutschland steuerpflichtig warst, weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen dort hast und die betroffenen Einkünfte über 16.500 € im Jahr liegen (§ 2 AStG)

Flaggentheorie: wann ein Leben mit wenig Steuern legal trägt

Ohne allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen gibt es keine automatische Anrechnung und keine klare Zuweisung, wer worauf zugreifen darf. Wer mit „Paraguay besteuert nicht, also zahle ich nichts“ rechnet, übersieht die deutsche Hälfte der Rechnung. Das ist der Punkt, an dem ein Steuerberater sein Geld wert ist – vor dem Umzug, nicht danach.

Die Schritte