Kapitel 2 von 4
Steuern: Wohnsitz statt 183 Tage
In vielen Ratgebern steht, man werde in Mexiko nach 183 Tagen steuerpflichtig. Das mexikanische Recht kennt diese Regel nicht. Entscheidend ist, wo du wohnst: Wer seinen Wohnsitz in Mexiko hat, ist dort mit seinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig – ab dem ersten Tag.
Wann du in Mexiko steuerlich ansässig bist
Nach Art. 9 des Código Fiscal bist du ansässig, sobald du in Mexiko eine Wohnung hast. Hast du auch in einem anderen Land eine, zählt der Mittelpunkt deiner Lebensinteressen – etwa wenn mehr als die Hälfte deines Einkommens aus Mexiko stammt oder deine Hauptarbeit dort liegt.
Was besteuert wird
Als Einwohner zahlst du Einkommensteuer (ISR) auf dein gesamtes Einkommen, egal aus welchem Land. Der Tarif ist progressiv und reicht von 1,92 bis 35 Prozent. Im Ausland gezahlte Steuer wird angerechnet.
Wer als Remote-Arbeiter für eine deutsche Firma aus Mexiko arbeitet, dem zieht niemand Steuern ab: Du musst dich selbst anmelden, monatliche Vorauszahlungen leisten und eine Jahreserklärung abgeben. Nach dem Abkommen besteuert Mexiko das Gehalt, weil du dort arbeitest – Deutschland stellt es frei, rechnet es aber für den Steuersatz mit.
Deine deutsche Rente
Das Doppelbesteuerungsabkommen von 2008 teilt die Renten klar auf:
| Art | Wer besteuert |
|---|---|
| Gesetzliche Rente (Deutsche Rentenversicherung) | Nur Deutschland (Art. 18 Abs. 2) |
| Betriebsrente, private Rente, Riester, Rürup | Nur Mexiko (Art. 18 Abs. 1) |
| Beamtenpension | Nur Deutschland (Art. 19 Abs. 2) |
„Die Rente ist in Mexiko steuerfrei“ stimmt nur halb: Die gesetzliche Rente besteuert dafür Deutschland, zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg – als beschränkt Steuerpflichtiger meist ohne Grundfreibetrag. Lass dir das vor dem Umzug einmal durchrechnen.
Vor dem Umzug in Deutschland
- Abmelden beim Einwohnermeldeamt – solange du in Deutschland eine Wohnung hast, bleibst du hier voll steuerpflichtig
- Wer mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft hält, prüft mit einem Steuerberater die Wegzugsbesteuerung
- Riester-Verträge: Ein Umzug außerhalb von EU und EWR kann dazu führen, dass die staatlichen Zulagen zurückgezahlt werden müssen – vorher beim Anbieter klären
Häufige Fragen
Wird meine deutsche Rente in Mexiko versteuert?
Die gesetzliche Rente nicht, die besteuert nach dem Abkommen nur Deutschland – über das Finanzamt Neubrandenburg. Betriebsrenten und private Renten besteuert dagegen Mexiko, Beamtenpensionen nur Deutschland.
Gibt es in Mexiko eine 183-Tage-Regel für die Steuerpflicht?
Nein. In Mexiko entscheidet der Wohnsitz: Wer dort eine Wohnung hat, ist ab dem ersten Tag steuerlich ansässig. Die 183 Tage aus dem Abkommen betreffen nur die Frage, welches Land ein Gehalt besteuern darf.
Wie hoch ist die Einkommensteuer in Mexiko?
Der Tarif für Einwohner ist progressiv und reicht von 1,92 bis 35 Prozent, besteuert wird das weltweite Einkommen. Steuern, die schon im Ausland gezahlt wurden, werden angerechnet.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanWie es bei anderen lief
Für Mexiko hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.