Steuern in den Niederlanden: Boxen und die 150-Kilometer-Falle

Box 1: Arbeit und Wohnen

Für Menschen unterhalb der AOW-Altersgrenze gelten 2026 drei Stufen. In der ersten Stufe stecken Steuer und Sozialversicherungsbeiträge zusammen – deshalb sieht der Satz höher aus, als er im Vergleich zu Deutschland wirkt.

• Wer die AOW-Altersgrenze erreicht hat, zahlt in der ersten Stufe weniger, weil der AOW-Beitrag entfällt
• Auf den errechneten Ertrag in Box 3 (Vermögen) fallen 36 Prozent an

Deine deutsche Rente: die 15.000-Euro-Grenze

Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen von 2012 besteuert grundsätzlich der Staat, in dem du wohnst – also die Niederlande. Das gilt für die gesetzliche Rente genauso wie für Betriebs- und Privatrenten. Die Ausnahme ist eine Grenze von 15.000 Euro: Liegen alle Renten zusammen brutto darüber, darf Deutschland zusätzlich besteuern.

• Die 15.000 Euro sind eine Freigrenze, kein Freibetrag: Wer darüber liegt, dessen gesamte Rente darf Deutschland besteuern, nicht nur der Teil über der Grenze
• Einmalzahlungen (etwa eine Kapitalauszahlung) darf Deutschland auch unterhalb der Grenze besteuern
• Beamtenpensionen fallen nicht unter diese Regel, sondern unter einen eigenen Artikel des Abkommens
• Zuständig in Deutschland ist das Finanzamt Neubrandenburg – aber nur, solange du aus Deutschland ausschließlich Renten beziehst

Wie die Niederlande eine doppelte Besteuerung ausgleichen, wenn Deutschland mitbesteuert, hängt von deinem Einzelfall ab. Liegst du in der Nähe der Grenze, lass das vor dem Umzug von jemandem mit deutsch-niederländischer Erfahrung durchrechnen.

Die 30-Prozent-Regelung – und warum sie für viele Deutsche nicht gilt

Arbeitgeber dürfen aus dem Ausland angeworbenen Fachkräften einen Teil des Lohns steuerfrei auszahlen. Das ist die berühmte 30-Prozent-Regelung. Sie hat aber eine Bedingung, die selten dazugesagt wird.

• Läuft höchstens fünf Jahre ab dem ersten Arbeitstag
• Es gibt eine Mindestgehaltsgrenze, die jährlich angepasst wird
• Ab dem 1. Januar 2027 sinkt der steuerfreie Anteil von 30 auf 27 Prozent, und die Gehaltsgrenzen steigen (allgemein von 46.107 auf 50.436 Euro, für unter 30-Jährige mit Master von 35.048 auf 38.388 Euro)
• Den Antrag stellt der Arbeitgeber, und zwar binnen vier Monaten nach dem ersten Arbeitstag

Du musst in mehr als 16 der 24 Monate vor deinem ersten Arbeitstag weiter als 150 Kilometer von der niederländischen Grenze entfernt gewohnt haben. Wer aus dem Rheinland, dem Ruhrgebiet, dem Münsterland oder Nordwest-Niedersachsen kommt, erfüllt das nicht – also genau die Gegenden, aus denen die meisten Deutschen kommen.

Häufige Fragen