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Kapitel 7 von 11
Steuern: Boxen und die 150-Kilometer-Falle
Das niederländische Steuersystem sortiert Einkommen in drei „Boxen“ – Arbeit und Wohneigentum, Beteiligungen, Vermögen. Für Angestellte ist vor allem Box 1 relevant. Und dann ist da die 30-Prozent-Regelung, von der jeder gehört hat und die ausgerechnet für viele Deutsche nicht gilt.
Box 1: Arbeit und Wohnen
Für Menschen unterhalb der AOW-Altersgrenze gelten 2026 drei Stufen. In der ersten Stufe stecken Steuer und Sozialversicherungsbeiträge zusammen – deshalb sieht der Satz höher aus, als er im Vergleich zu Deutschland wirkt.
- Wer die AOW-Altersgrenze erreicht hat, zahlt in der ersten Stufe weniger, weil der AOW-Beitrag entfällt
- Auf den errechneten Ertrag in Box 3 (Vermögen) fallen 36 Prozent an
| Zu versteuerndes Einkommen | Satz 2026 |
|---|---|
| bis 38.883 Euro | 35,75 % (8,10 % Steuer + 27,65 % Sozialabgaben) |
| 38.883 bis 78.426 Euro | 37,56 % |
| über 78.426 Euro | 49,50 % |
Die 30-Prozent-Regelung – und warum sie für viele Deutsche nicht gilt
Arbeitgeber dürfen aus dem Ausland angeworbenen Fachkräften einen Teil des Lohns steuerfrei auszahlen. Das ist die berühmte 30-Prozent-Regelung. Sie hat aber eine Bedingung, die selten dazugesagt wird.
- Läuft höchstens fünf Jahre ab dem ersten Arbeitstag
- Es gibt eine Mindestgehaltsgrenze, die jährlich angepasst wird
- Ab dem 1. Januar 2027 sinkt der steuerfreie Anteil von 30 auf 27 Prozent, und die Gehaltsgrenzen steigen (allgemein von 46.107 auf 50.436 Euro, für unter 30-Jährige mit Master von 35.048 auf 38.388 Euro)
- Den Antrag stellt der Arbeitgeber, und zwar binnen vier Monaten nach dem ersten Arbeitstag
Du musst in mehr als 16 der 24 Monate vor deinem ersten Arbeitstag weiter als 150 Kilometer von der niederländischen Grenze entfernt gewohnt haben. Wer aus dem Rheinland, dem Ruhrgebiet, dem Münsterland oder Nordwest-Niedersachsen kommt, erfüllt das nicht – also genau die Gegenden, aus denen die meisten Deutschen kommen.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanWie es bei anderen lief
Für die Niederlande hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.