Kapitel 7 von 11
Steuern in Irland: zwei Sätze, aber drei Abgaben
Das irische System sieht auf den ersten Blick einfach aus: 20 Prozent bis zu einer Grenze, 40 Prozent darüber. Der Unterschied zu Deutschland steckt woanders – in den Steuergutschriften, die vom Steuerbetrag abgezogen werden, und in der Sonderabgabe USC, die viele beim Vergleich vergessen.
Die drei Zahlen, die zusammengehören
Statt eines Grundfreibetrags gibt es Tax Credits: feste Beträge, die von der errechneten Steuer abgezogen werden – nicht vom Einkommen. Wer sie nicht in Revenue myAccount hinterlegt, verschenkt sie.
| Abgabe | Höhe | Anmerkung |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | 20 % bis zur Grenze, 40 % darüber | Grenze hängt vom Familienstand ab |
| USC (Universal Social Charge) | gestaffelt, wenige Prozent | auf fast das gesamte Einkommen |
| PRSI (Sozialversicherung) | 4,2 % seit Oktober 2025 | Arbeitnehmeranteil – steigt bis 2028 jedes Jahr im Oktober weiter |
Der Steuervergleich „20 statt 42 Prozent“ ist irreführend: Die 40 Prozent greifen in Irland deutlich früher als der deutsche Spitzensatz, oft schon bei einem normalen Facharbeiter- oder Angestelltengehalt. Vergleiche das Nettoergebnis, nicht die Sätze.
Die deutsche Seite
- Deutschland und Irland haben ein Doppelbesteuerungsabkommen
- Deutsche Rentenansprüche bleiben bestehen; innerhalb der EU werden Zeiten zusammengerechnet
- Abmeldung beim deutschen Einwohnermeldeamt vor dem Umzug; die Deutsche Rentenversicherung braucht die neue Adresse
- Das irische Steuerjahr ist das Kalenderjahr – das erleichtert das erste, geteilte Jahr
Die Schritte
Im Zuzugsjahr ist eine Erstattung der Normalfall, weil die Gutschriften erst ab Antritt liefen.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanPasst dazu
- Steuerfreie LänderOhne Einkommensteuer, nur Inlandssteuer oder Sonderregeln
- Beschränkte SteuerpflichtWas Deutschland nach dem Wegzug noch besteuert
- DoppelbesteuerungsabkommenMit welchen Ländern es eins gibt und was es regelt
- Auswandern als SelbstständigerSteuerpflicht, Gewerbeabmeldung und die Fristen dazu
- Digitaler Nomade oder auswandern?Der Unterschied, der über die Steuern entscheidet
Wie es bei anderen lief
Für Irland hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Der Auswanderer-Brief
Alle vier Wochen das Wichtigste zum Auswandern
- Neue Gesetze, Fristen und Zahlen, die dich betreffen
- Neue Länder-Guides und Ratgeber
- Echte Geschichten von Ausgewanderten
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.