Kapitel 7 von 11
Steuern in Dänemark: hoch, aber einfach – und eine große Ausnahme
Dänemark hat eine der höchsten Einkommensteuern der Welt und eines der einfachsten Steuersysteme. Beides hängt zusammen: Weil fast alles über den Arbeitgeber und die Vorausberechnung läuft, macht kaum jemand eine Steuererklärung im deutschen Sinn. Für gut verdienende Zugezogene gibt es außerdem eine Regel, die den Satz halbiert.
| Arbeitsmarktbeitrag | kostenlos | 8 % vom Brutto, kein fester Betrag |
|---|
Wie sich die Steuer zusammensetzt
Zuerst gehen 8 Prozent Arbeitsmarktbeitrag (AM-bidrag) vom Bruttolohn ab – vor allen Freibeträgen. Auf den Rest kommen Gemeindesteuer und Staatssteuer. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 54.100 DKK im Jahr.
- AM-bidrag: 8 % vom Brutto, für alle gleich
- Grundfreibetrag 2026: 54.100 DKK (rund 7.250 €)
- Gemeindesteuer je nach Wohnort unterschiedlich – der Umzug in die Nachbargemeinde ändert den Satz
- Insgesamt landen viele bei 38 bis 45 %, Spitzenverdiener über 50 %
Die Forscherregel – 32,84 % statt bis zu 55 %
Wer aus dem Ausland kommt und in Dänemark angestellt wird, kann bis zu sieben Jahre lang pauschal 27 Prozent zahlen, plus 8 Prozent Arbeitsmarktbeitrag – zusammen 32,84 Prozent. Das ist keine Grauzone, sondern § 48 E-F des dänischen Quellensteuergesetzes.
- Für Forscherinnen an anerkannten Einrichtungen gilt die Gehaltsgrenze nicht
- Nach den sieben Jahren gilt der normale Tarif – das gehört in die Lebensplanung
- Wer in den zehn Jahren davor in Dänemark steuerpflichtig war, ist meist ausgeschlossen
| Bedingung | Wert 2026 |
|---|---|
| Garantiertes Monatsgehalt mindestens | 65.400 DKK (rund 8.760 €) |
| Steuersatz insgesamt | 32,84 % |
| Höchstdauer | 7 Jahre |
| Abzüge und Freibeträge | keine – dafür der niedrige Satz |
Die Gehaltsgrenze muss GARANTIERT sein, nicht erreicht. Ein variabler Bonus zählt nicht mit. Und der Antrag läuft über den Arbeitgeber – wer erst nach dem ersten Gehalt fragt, hat unter Umständen die Frist verpasst.
Die Schritte
Der Arbeitgeber ruft die Steuerkarte elektronisch ab. Fehlt sie, zieht er 55 % ein.
Der Arbeitgeber stellt den Antrag, nicht du. Sprich es im Einstellungsgespräch an – es geht um mehrere tausend Euro im Jahr.
Und Deutschland?
Mit dem Wegzug endet die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland nicht automatisch. Wer eine Wohnung behält, über die er jederzeit verfügen kann, bleibt nach § 8 der Abgabenordnung dort steuerpflichtig – die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt ändert daran nichts. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Dänemark regelt dann, wer was besteuern darf.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanPasst dazu
- Steuerfreie LänderOhne Einkommensteuer, nur Inlandssteuer oder Sonderregeln
- Beschränkte SteuerpflichtWas Deutschland nach dem Wegzug noch besteuert
- DoppelbesteuerungsabkommenMit welchen Ländern es eins gibt und was es regelt
- Auswandern als SelbstständigerSteuerpflicht, Gewerbeabmeldung und die Fristen dazu
- Digitaler Nomade oder auswandern?Der Unterschied, der über die Steuern entscheidet
Wie es bei anderen lief
Für Dänemark hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Der Auswanderer-Brief
Alle vier Wochen das Wichtigste zum Auswandern
- Neue Gesetze, Fristen und Zahlen, die dich betreffen
- Neue Länder-Guides und Ratgeber
- Echte Geschichten von Ausgewanderten
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.