Kapitel 7 von 11
Steuern in Norwegen: die PAYE-Regel im ersten Jahr
Norwegen hat für Zugezogene eine vereinfachte Steuer, die sich lohnen kann: pauschal 25 Prozent, ohne Erklärung, ohne Abzüge, ohne Aufwand. Die meisten landen im ersten Jahr automatisch darin. Es lohnt sich trotzdem zu rechnen, ob der normale Tarif nicht besser wäre.
| Einkommensgrenze für PAYE | 725.050 NOK≈ 66.000 € | darüber normaler Tarif |
|---|
Euro-Werte gerundet, gerechnet mit 10,97 NOK je Euro (Stand August 2026). Zahlbar ist immer der Betrag in NOK.
PAYE – der pauschale Weg
Die Steuer ist mit der Lohnzahlung erledigt. PAYE gilt aber nur, solange du in Norwegen nicht steuerlich ansässig bist – also weniger als 183 Tage in zwölf Monaten oder 270 Tage in 36 Monaten im Land. Wer dauerhaft herzieht, ist damit nach dem ersten Jahr meist draußen; ebenso wer die Einkommensgrenze überschreitet. Danach gilt der normale Tarif.
| Merkmal | Wert 2026 |
|---|---|
| Steuersatz | 25 % vom Bruttolohn |
| Ohne Beitragspflicht zur Volksversicherung | 17,4 % |
| Einkommensgrenze | höchstens 725.050 NOK im Jahr |
| Abzüge möglich | keine |
| Steuererklärung nötig | nein |
PAYE ist freiwillig, aber die Standardeinstellung. Wer nichts tut, bleibt drin. Der Wechsel in den normalen Tarif ist möglich – rechne einmal beides durch, bevor das Jahr vorbei ist.
Der normale Tarif
Außerhalb von PAYE gilt eine Grundsteuer auf das allgemeine Einkommen plus eine gestufte Zusatzsteuer (trinnskatt) auf das Erwerbseinkommen, dazu der Beitrag zur Volksversicherung. Die Sätze und Stufen werden jährlich im Haushalt festgelegt.
- Abzüge sind hier möglich – Pendeln, Zinsen, Gewerkschaftsbeitrag
- Die Steuererklärung kommt vorausgefüllt und wird bestätigt
- Wer eine Immobilie besitzt, sollte die Vermögensteuer (formuesskatt) mit einrechnen
Die Schritte
Der Arbeitgeber ruft die Karte elektronisch ab. Fehlt sie, zieht er 50 % ein.
Faustregel: Wer wenig Abzüge hätte, fährt mit PAYE gut. Wer pendelt, Zinsen zahlt oder alleinerziehend ist, sollte rechnen.
Und Deutschland?
Mit dem Wegzug endet die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland nicht automatisch. Wer eine Wohnung behält, über die er jederzeit verfügen kann, bleibt nach § 8 der Abgabenordnung dort steuerpflichtig – die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt ändert daran nichts. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Norwegen regelt dann, wer was besteuern darf.
In deinem Plan
Steuerliche Folgen klärenDieser Schritt steht in deinem persönlichen Plan – dort hakst du ihn ab, mit Frist, die sich nach deinem Umzugsdatum richtet.
Zu meinem PlanPasst dazu
- Steuerfreie LänderOhne Einkommensteuer, nur Inlandssteuer oder Sonderregeln
- Beschränkte SteuerpflichtWas Deutschland nach dem Wegzug noch besteuert
- DoppelbesteuerungsabkommenMit welchen Ländern es eins gibt und was es regelt
- Auswandern als SelbstständigerSteuerpflicht, Gewerbeabmeldung und die Fristen dazu
- Digitaler Nomade oder auswandern?Der Unterschied, der über die Steuern entscheidet
Wie es bei anderen lief
Für Norwegen hat noch niemand einen Bericht geschrieben. Du wärst der Erste.
Der Auswanderer-Brief
Alle vier Wochen das Wichtigste zum Auswandern
- Neue Gesetze, Fristen und Zahlen, die dich betreffen
- Neue Länder-Guides und Ratgeber
- Echte Geschichten von Ausgewanderten
Die Angaben hier beziehen sich auf einen Wegzug aus Deutschland. Für Österreich und die Schweiz gelten bei Abmeldung, Krankenversicherung und Steuern teils andere Regeln.
Quelle und Prüfdatum stehen am Ende des Kapitels. Behördenwege, Fristen und Beträge ändern sich – verbindlich ist immer die Auskunft der zuständigen Stelle. Dieser Guide ersetzt keine Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung.